Dodávateľ – platiteľ DPH vystavil preddavkovú faktúru v sume 2 000 eur. Preddavkovú faktúru ste zaevidovali do evidencie záväzkov a uhradili cez bankový účet. Do 15 dní dodávateľ poslal faktúru k prijatej platbe s dátumom vystavenia máj 2024 s rozpisom na základ a DPH. Tovar spolu s vyúčtovacou faktúrou v sume 2 500 eur bol doručený nasledujúci mesiac – v júni 2024.
Zaevidovanie preddavkovej faktúry
- V záväzkoch tlačidlom Pridaj vytvorte nový záväzok,
- vyplňte partnera, dátumy a typ dokladu vyberte Preddavková faktúra,
- % DPH je N a stĺpec PD vyberte konkrétny výdavok ovplyvňujúci základ dane v našom príklade Výdavok zásoby,
- vyplnený záväzok uložte.
Úhrada preddavkovej faktúry v peňažnom denníku
- v časti Banka zvoľte Výdavok, vyplňte dátum,
- v poli Uhrádzaný doklad pomocou tlačidla s tromi bodkami vyberte preddavkovú faktúru a uhraďte ju na celú sumu.
Zaevidovanie došlej faktúry k prijatej platbe
- V evidencii záväzkov pridajte nový záväzok,
- vyplňte číslo faktúry, partnera, dátumy a typ dokladu vyberte Faktúra – Tuzemsko,
- vyplňte sumy s rozpisom na základ a DPH a stĺpec PD Výdavok za zásoby,
- vyplnený záväzok uložte.
- Suma faktúry je zaevidovaná aj do evidencie DPH – oddiel KV B2.
- Keďže faktúra už bola uhradená na základe preddavkovej faktúry v záložke Vyrovnanie pridajte úhradu ručne,
- vyplňte dátum úhrady a typ vyrovnania vyberte Preddavok,
- po doplnení úhrady záväzok uložte.
Preúčtovanie sumy DPH v peňažnom denníku
Tento krok je dôležitý z pohľadu dane z príjmov. Keďže pri úhrade preddavku bola celá suma tovaru vrátane DPH zaúčtovaná do stĺpca Výdavok za zásoby, sumu DPH je potrebné preúčtovať do výdavkov neovplyvňujúcich základ dane – stĺpec Zaplatená DPH.
- V časti Interný doklad zvoľte Výdavok,
- vyplňte dátum – podľa dátumu DVDP z faktúry a partnera,
- stĺpec PD vyberte Výdavok za zásoby,
- v Základe kliknite na R (Rozpis) a doplňte sumy.
- V časti pre 20% sadzbu DPH doplňte sumu zaplateného preddavku s rozpisom na základ a DPH a v N – sadzbe DPH doplňte rovnakú sumu, ale mínusom,
- formulár uložte.
- V poli Základ je uvedená suma mínusom a v poli DPH je tá istá suma s plusom,
- v Zápis do voľbu DPH odznačte, a to z dôvodu, že suma DPH už bola uplatnená pri vystavení faktúry k prijatej platbe.
- Interný doklad uložte,
- zobrazenú otázku Uložiť záznam? Suma je rovná 0. Ste si istý, že chcete takýto doklad uložiť? potvrďte.
Zaúčtovanie vyúčtovacej faktúry
V záväzkoch zaevidujte vyúčtovaciu faktúru len na zvyšnú sumu, keďže časť tejto sumy už bola vysporiadaná faktúrou k prijatej platbe.
- Vytvorte nový záväzok,
- vyplňte číslo faktúry, partnera, dátumy a typ dokladu vyberte Faktúra – Tuzemsko,
- vyplňte sumy s rozpisom na základ a DPH a stĺpec PD Výdavok za zásoby,
- vyplnený záväzok uložte.
- Zvyšná suma faktúry je zaevidovaná aj do evidencie DPH – oddiel KV B2.
V prípade, že vyúčtovacia faktúra je vystavená na rovnakú sumu ako faktúra k prijatej platbe, ktorú už máte zaevidovanú v záväzkoch, o tejto faktúre už neúčtujete. Vyúčtovacia faktúra, ktorá je vystavená na nulu je doklad o celkovom dodaní tovaru a len ju priložte k faktúre k prijatej platbe.
