S akými situáciami sa môžete stretnúť v RZD v súvislosti s daňovým bonusom na vyživované dieťa? Zamestnanec si:
a) uplatňoval daňový bonus mesačne,
b) uplatňoval daňový bonus len časť roka,
c) daňový bonus mesačne neuplatňoval vôbec,
d) uplatňoval daňový bonus iba u iného zamestnávateľa.
DB v ročnom zúčtovaní dane v programe OLYMP
Nárok na daňový bonus sa uvádza vo vygenerovanom RZD (Domov – Zúčtovanie preddavkov) v riadku 09 – Nárok na daňový bonus v úhrne na všetky deti za celý kalendárny rok.
Douplatnenie daňového bonusu, kontrolu, resp. úpravu daňového bonusu vykonáte ručne po kliknutí na modrú ikonu ceruzky. Po jej stlačení sa zobrazí formulár Nárok na uplatnenie daňového bonusu.
V riadku 10 sa uvádza vyplatený daňový bonus všetkými zamestnávateľmi, t. j. sumy DB z vypočítaných výplat + suma z riadku 13 z Podkladov pre zúčtovanie dane (t. j. z Potvrdenia o zdaň. príjmoch od iných zamestnávateľov). V riadku 11 sa zobrazuje Bonus na vyplatenie a v riadku 13 Bonus na vybratie.
a) Zamestnanec si uplatňoval daňový bonus mesačne počas roka
Program po vygenerovaní RZD automaticky potiahne údaje o deťoch zadané v Personalistike a údaje o mesiacoch uplatnenia daňového bonusu z výplat.
Pri každom dieťati je možné upraviť počet mesiacov, za ktoré má/nemá zamestnanec nárok na daňový bonus na dieťa. Na základe označených mesiacov program prepočíta nárok na daňový bonus, pričom zohľadní vek detí, počet detí, na ktoré si zamestnanec uplatňuje daňový bonus a základ dane zamestnanca. Ak sa má daňový bonus uplatniť za celý rok, ponecháte označené pole 1-12. V spodnej časti sa uvedie nárok na daňový bonus v úhrne za všetky deti spolu.
Zamestnanec si uplatňoval daňový bonus mesačne na 2 deti do 18 rokov. Splnil všetky podmienky na jeho mesačné vyplácanie. Ako program zohľadní daňový bonus v RZD?
Po vygenerovaní RZD v riadku 09 po kliknutí na modrú ikonu si skontrolujete obdobia uplatnenia daňového bonusu.
Keďže zamestnanec dostal vyplatený daňový bonus mesačne, v rámci ročného zúčtovania už nevznikol dôvod na jeho vyplatenie.
b) Zamestnanec si uplatňoval bonus len časť roka
Zamestnankyňa sa od 07/2024 rozhodla, že si bude uplatňovať daňový bonus na dieťa (22 r. ) mesačne. Ako si douplatní DB za celý rok v rámci RZD?
Po vygenerovaní RZD program v riadku 09 zohľadní údaje z výplat, t. j. len za obdobie od 07/2024 do 12/2024. Keďže zamestnankyňa splnila všetky podmienky, je potrebné označiť pole 1-12.
Následne sa informácia o vyplatení daňového bonusu za mesiace 1 – 6 /2024 prenesie aj do r. 11 na záložke Zúčtovanie dane.
Takýmto spôsobom sa douplatní daňový bonus aj za mesiace, za ktoré si neuplatňovala daňový bonus.
c) zamestnanec si neuplatňoval daňový bonus
Keďže si zamestnanec neuplatňoval daňový bonus mesačne, informácia o jeho deťoch nie je evidovaná ani v jeho Personalistike na karte Rodinné údaje. Po vygenerovaní RZD je potrebné kliknúť na modrú ikonu a deti zaevidovať prostredníctvom tlačidla Pridaj.
Vyplníte meno a priezvisko, rodné číslo, prípadne dátum narodenia dieťaťa v tvare dd.mm.rrrr a označíte mesiace nároku na uplatnenie DB podľa údajov v Žiadosti o vykonanie ročného zúčtovania dane. Dátum narodenia vyplníte iba v prípade, ak dieťa nemá rodné číslo. Program na základe veku dieťaťa, počtu detí, označených mesiacov a základu dane zamestnanca vypočíta nárok na daňový bonus. Po uložení doplnených údajov sa prepočítajú hodnoty vo formulári Zúčtovanie dane.
d) zamestnanec si uplatňoval daňový bonus u iného zamestnávateľa
Zamestnankyňa bola od 1. 1. 2024 do 31. 05. 2024 zamestnaná u iného zamestnávateľa, kde si mesačne uplatňovala daňový bonus. V našej spoločnosti si daňový bonus neuplatňovala mesačne, ako sa rozhľadní táto skutočnosť v rámci RZD?
Údaje o vyplatenom daňovom bonuse od iného zamestnávateľa v evidencii Zúčtovanie preddavkov si nahodíte na záložke Podklady pre zúčtovanie v riadku č. 13.
Následne je potrebné prepnúť sa na záložku Zúčtovanie preddavkov a v riadku 09 po kliknutí na modrú ikonku zaevidovať dieťa cez tlačidlo Pridaj. Vyplníte údaje o dieťati a označíte všetky mesiace, za ktoré si uplatňuje nárok na daňový bonus v RZD (t. j. mesiace, v ktorých si oprávnene uplatňovala daňový bonus u iného zamestnávateľa a mesiace, za ktoré žiada douplatniť daňový bonus).
Program zohľadní informácie o vyplatenom daňovom bonuse u iného zamestnávateľa a vypočíta bonus na vyplatenie za ostatné mesiace.
V OLYMPE si môžete za konkrétnych zamestnancov skontrolovať výšku vyplateného daňového bonusu na tlačive Potvrdenie o zdaniteľnej mzde. Nájdete ho cez menu Tlač – Tlač – Potvrdenia zamestnávateľa – Potvrdenie o zdaniteľnej mzde, pričom pred tlačou je potrebné nastaviť obdobie rok 2024.
Ďalší dokument, ktorý vám môže pomôcť pri kontrole daňového bonusu je dokument Vyplatený a zrazený daňový bonus ( Tlač – Tlač- Odvod dane – Rekapitulácia dane a daňového bonusu – Daňový bonus – Vyplatený a zrazený daňový bonus). Nájdete v ňom zoznam zamestnancov s výškou mesačne vyplateného daňového bonusu, ručných opráv daňového bonusu a vyplateného alebo zrazeného daňového bonusu z ročného zúčtovania dane.
Chcete sa dozvedieť o daňovom bonuse alebo o ročnom zúčtovaní dane viac? Máme pre Vás e-book Ročné zúčtovanie dane 2024.
Informácie v dokumente sú spracované k právnemu stavu platnému ku dňu jeho publikácie. 24.02.2025