Mesačný platiteľ DPH dostal faktúru za tovar od českého dodávateľa, platiteľa DPH, v celkovej sume 147,79 eur. Tovar bol prepravený dodávateľom z Českej republiky na Slovensko. Český podnikateľ fakturuje dodávku tovarov bez DPH.
Na faktúre sú uvedené nasledovné položky:
- tovar v sume 45,50 eur, ktorého nadobudnutie slovenský platiteľ DPH samozdaní sadzbou dane vo výške 19%,
- tovar v sume 102,29 eur, ktorého nadobudnutie slovenský platiteľ DPH samozdaní sadzbou dane vo výške 5%.
Zaevidovanie došlej faktúry v záväzkoch
- Vyplňte externé číslo, partnera a dátumy,
- typ dokladu vyberte Faktúra – EÚ tovar a doplňte Predmet fakturácie,
- v poli Základ doplňte celú sumu faktúry (pre tovar s 19% aj 5% DPH) vo výške 147,79 eur,
- v časti Zápis do vyberte v zozname DPH zníženú sadzbu – 19%,
- vyplňte Stĺpec PD, prípadne Členenie a formulár uložte.
- Vo formulári DPH sú doplnené riadky DPH, ktoré sú nasmerované do oddielu KV B1 a nastavená je 19% DPH.
Položky je potrebné upraviť - rozdeliť pre príslušné sadzby DPH – 19% a 5%.
Obe doplnené položky otvorte cez Oprav a opravte sumu pre 19% DPH – 45,50 eur:
Následne pridajte dve položky pre sumu s 5% DPH.
Prvá položka:
- cez voľbu Pridaj doplňte prvý záznam, na ktorom vyberiete Riadok DPH - 05/06 (Nadobudnutie tovaru v tuzemsku z členských štátov (§ 11 a 11a), nižšia daň) a Oddiel KV DPH – B1.
- v Rozpise sumy vyberte 5% DPH a doplňte do Základu sumu vo výške 102,29 eur.
Druhá položka:
- pridajte druhý záznam a vyberte Riadok DPH – 18C (Daň z nadobudnutých tovarov z iného členského štátu (§ 49 ods. 2 písm. c)), s možnosťou odpočítania dane, nižšia daň) – aOddiel KV – B1.
- V Rozpise sumy vyberte 5% DPH a doplňte do Základu sumu vo výške 102,29 eur .
V zázname DPH sú doplnené položky pre s 5% aj 19% DPH, ktoré smerujú do Oddielu KV – B1.
V poli DNT – Dátum nadobudnutia tovaru doplňte dátum kedy bol tovar v skutočnosti nadobudnutý. Tento dátum bude doplnený aj do kontrolného výkazu. Vyplnený formulár uložte.
V prípade použitia zníženej sadzby DPH – 19% a 5% programová kontrola zobrazí upozornenie. Uvedený spôsob evidovania je v tomto prípade v poriadku a hlášku považujte iba za informatívnu.
