DPH

Došlý dobropis v pomere 80/20

image-png-Dec-19-2024-02-31-55-1729-PMOd  slovenského platiteľa DPH sme 4. 1. 2025 kúpili na faktúru notebook. Notebook nevyhovoval našim potrebám a rozhodli sme sa ho vrátiť. Dodávateľ nám uznal vrátenie a 15. 1. 2025 sme obdržali došlý dobropis s dobropisovaným notebookom. Notebook sa využíval aj na osobnú potrebu v pomere 80/20. Ako zaevidujeme došlý dobropis v pomere 80/20 v OMEGE? 

Nakoľko sme si pri kúpe notebooku uplatnili DPH v pomernej časti (80%), rovnako postupujeme aj v prípade dobropisu. Došlý dobropis zaevidujeme do okruhu došlých dobropisov pomocou automatického účtovania 29 DD – Zníženie  ceny § 53 ods.1 (dobropis).

Program OMEGA zaúčtuje opravu odpočítanej DPH mínusom do riadku 28 daňového priznania DPH. Keďže potrebujeme opraviť odpočítanú DPH len do výšky 80%, v doklade vykonáme ručné úpravy:

  1. Urobíme kópiu z druhého riadka, kde máme uvedený základ dane a rozdelíme ho v pomere 80/20. Pri osobnej potrebe vo výške 20% použijeme typ sumy KV. Ide o nedaňový výdavok, preto na stranu MD doplníme nákladový účet, ktorý si v menu Číselník – Účtový rozvrh nastavíme ako nedaňový.
  2. Rovnakým spôsobom si v pomere 80/20 rozpočítame aj hodnotu DPH. Urobíme kópiu posledného riadka a ručne upravíme sumu vo štvrtom riadku (80%) pri type sumy 28Ao. V piatom riadku opravíme hodnotu DPH, na ktorú sa neuplatnil nárok (20%) a použijeme tu typ sumy KV20. Sumu zaúčtujeme opäť na nedaňový účet.

Ak by sme namiesto typu sumy KV23 použili typ sumy V – voľný základ, doklad by sa nezobrazoval v zostave Evidencia DPH – Odpočítanie dane. Typ sumy KV23 zabezpečí, že doklad sa bude správne zobrazovať v Evidencii DPH – Odpočítanie dane aj v Kontrolnom výkaze DPH. 

 

2024

2025