e-kasa: oprava faktúry
Hotel ABC, s. r. o. vystavil 27. 2. 2025 odoslanú faktúru za ubytovanie v tuzemsku nesprávne s 19 % sadzbou DPH. Doklad bol uhradený cez e-kasu. Po vytlačení dokladu sa zistilo, že faktúra mala byť vyhotovená s 5 % sadzbou DPH. Ako správne postupovať pri oprave dokladu?
Pôvodná faktúra s 19 % sadzbou bola vystavená v menu Fakturácia – Odoslané faktúry a zároveň uhradená pomocou systému e-kasa. Faktúra bola smerovaná do DP DPH na riadok 01, 02 a do oddielu KV DPH A1 (v prípade, že by bol odberateľ občan, bola by faktúra smerovaná do oddielu KV DPH D2).
Vzhľadom na skutočnosť, že doklad bol vystavený s chybnou sadzbou dane a následne uhradený cez e-kasu, pri oprave odporúčame v programe OMEGA postupovať nasledovne:
- Vystaviť Storno faktúry alebo dobropis,
- Uhradiť Storno faktúru alebo dobropis cez systém e-kasa,
- Vystaviť novú faktúru so správnymi údajmi a sadzbou DPH,
- Uhradiť novú faktúru cez systém e-kasa.
Doklady, ktoré boli uhradené cez systém e-kasa nie je možné opraviť ani vymazať.
Vystavenie storno faktúry
Aby bol doklad korektne vysporiadaný aj v DP DPH, je potrebné vystaviť opravný doklad k pôvodnému dokladu. V takomto prípade vystavíme storno faktúry cez menu Fakturácia – Storno faktúry, prípadne cez menu Fakturácia – Odoslané dobropisy.
Storno faktúry/ odoslaný dobropis môžeme vystaviť kópiou z pôvodnej faktúry, pomocou funkcie Kópia z Odoslanej faktúry.
Storno faktúra bude vystavená s dátumami pôvodného vzniku daňovej povinnosti. V našom prípadne je to 27. 2. 2025. Tento dokladu bude vchádzať do pôvodného zdaňovacieho obdobia DP DPH. Pri tomto opravnom doklade je potrebné použiť tiež rovnaké smerovanie do DP DPH (riadky 01/02) a KV DPH (C1 alebo D2). Zároveň na doklade vyplníme číslo pôvodného dokladu.
Storno faktúru uhradíme cez systém e-kasa, čím sa z tržby odpočíta rovnaká čiastka ako pri úhrade pôvodnej faktúry.
Vyhotovenie novej faktúry
Následne vystavíme novú faktúru so správnou sadzbou DPH 5 %, ktorú uhradíme cez systém e-kasa.
Úhrada novej faktúry
