Evidencia DPH slúži na zaevidovanie všetkých zdaniteľných obchodov a odpočítaní dane z pridanej hodnoty. Do evidencie záznamy vstupujú automaticky zo zaúčtovaných dokladov (peňažný denník, pohľadávky, záväzky) alebo ručným zaevidovaním.
Zo zaevidovaných záznamov DPH sa vytvorí daňové priznanie k DPH, kontrolný alebo súhrnný výkaz DPH.
Kontrola DPH
Pred samotným vytvorením daňového priznania k DPH, kontrolného alebo súhrnného výkazu, odporúčame záznamy v evidencii DPH skontrolovať.
Kontrolu spustíte cez Firma - Kontroly, kde pridáte novú kontrolu. Nastavte obdobie a zvoľte kontrolu len evidencie DPH. Táto kontrola je nastavená aj pri vytváraní kontrolného výkazu.
- Po skončení kontroly sa zobrazí oznam, že neboli nájdené žiadne chyby, alebo sa zobrazí zoznam chýb.
- Konkrétny popis nájdených chýb zapnete cez Info - Podrobnosti o chybe. Chyby opravíte kliknutím na Oprav doklad.
Kontrola odhalí chyby technického charakteru, previazanosti či logických nadväzností záznamov, nezodpovedá za správnosť použitých účtovných postupov a zákonov.
Po oprave záznamov odporúčame spustiť kontrolu opätovne, aby ste sa presvedčili, že opravou záznamov boli chyby odstránené, prípadne nevznikli nové.
Ručnú kontrolu záznamov vykonáte priamo v evidencii DPH.
- Cez Evidencie - DPH v časti Filter zvoľte dátum, podľa ktorého chcete skontrolovať zaevidované doklady a to samostatne pre Odpočítanie dane a samostatne pre Zdaniteľné obchody.
- Cez Info zapnite Zápis do DPH, kde sa zobrazia podrobné informácií o doklade, na ktorom práve stojíte (riadok, sadzba DPH a oddiel KV).
Evidenciu DPH vytlačíte cez Tlač - Evidencia DPH.
- Vo Filtri zvoľte príslušné obdobie.
- Záznamy DPH vytlačte samostatne pre Zdaniteľné obchody alebo Odpočítanie dane.
- Konkrétny oddiel KV vytlačíte kliknutím na Oddiel KV DPH.
Uzávierka DPH
Uzávierka DPH je pomocná funkcia, ktorú využijete pre Vašu vlastnú kontrolu a aby ste predchádzali prípadným chybám v účtovníctve. Uzávierku vytvoríte cez Firma - Uzávierky a koniec roka – Uzávierka DPH.
Uzávierku DPH je potrebné vytvoriť v prípade, ak máte povinnosť prepočítavať DPH koeficientom. Poslednou uzávierkou sa vypočíta ročný koeficient, ktorý je zároveň predbežným koeficientom pre nasledujúci rok.
Po vytvorení uzávierky sa v peňažnom denníku vytvoria interné doklady, pomocou ktorých sa preúčtuje rozdiel DPH, ktorý vznikne medzi sumou DPH prepočítanou predbežným koeficientom a sumou DPH prepočítanou ročným koeficientom.
Vytvorenie daňového priznania k DPH, KV a SV
Po kontrole zaevidovaných dokladov vytvoríte daňové priznanie k DPH, kontrolný, prípadne súhrnný výkaz DPH.
- Daňové priznanie k DPH a KV vytvoríte priamo v evidencii DPH cez Tlač - Daňové priznanie k DPH alebo Kontrolný výkaz DPH,
- alebo cez Firma - Daňové priznania, výkazy a závierka, kde máte možnosť vytvoriť aj Súhrnný výkaz DPH.
Ak z nejakého dôvodu potrebujete vytvoriť opravné alebo dodatočné daňové priznanie k DPH, KV alebo SV, vytvorené riadne výkazy, ktoré ste už odoslali na Finančnú správu nevymazávajte.
