Mesačný platiteľ DPH dostal faktúru za tovar, kde sú uvedené nasledujúce položky:
- tovar v sume 248,62 eur (suma s DPH), kde je uplatnená základná sadzba dane 23 %,
- tovar v sume 155 eur, na ktorý sa uplatňuje tuzemský prenos daňovej povinnosti s 23 % DPH.
Zaevidovanie došlej faktúry v záväzkoch
- Pridajte nový záväzok, vyplňte číslo, partnera a dátumy,
- typ dokladu vyberte Faktúra – Prenos daňovej povinnosti a iná sadzba DPH.
- V Základe kliknite na „R“,
- vo formulári Rozpis sumy rozpíšte sumy pre konkrétne DPH. Sumu prenosu daňovej povinnosti doplňte do riadku pre N – sadzbu.
- Stĺpec PD vyberte Výdavok za zásoby, prípadne doplňte členenie a záväzok uložte.
- Vo formulári DPH sú doplnené riadky DPH pre „tuzemské samozdanenie“ 09b/10b a 19bB – oddiel KV B1 – Sadzba DPH – 23 %.
- Položka s 23 % DPH smeruje do riadku 19bA – oddiel KV B2.
Mesačný platiteľ DPH dostal faktúru za tovar, kde sú uvedené nasledujúce položky:
- tovar v sume 250,45 eura (suma s DPH), kde je uplatnená znížená sadzba dane 19 %,
- tovar v sume 130,25 eur, na ktorý sa uplatňuje tuzemský prenos daňovej povinnosti s 19 % DPH.
Zaevidovanie došlej faktúry v záväzkoch
- Pridajte nový záväzok, vyplňte číslo, partnera a dátumy,
- Typ dokladu vyberte Faktúra – Prenos daňovej povinnosti 19 % a iná sadzba.
- V Základe kliknite na „R“, vo formulári Rozpis sumy rozpíšte sumy pre konkrétne DPH. Sumu prenosu daňovej povinnosti doplňte do riadku pre N – sadzbu.
- Doplňte stĺpec PD Výdavok za zásoby, prípadne doplňte členenie a záväzok uložte.
- Vo formulári DPH sú doplnené riadky DPH pre „tuzemské samozdanenie“ 09/10 a 18B – oddiel KV B1 – Sadzba DPH – 19 %.
- Položka s 19 % DPH smeruje do riadku 18A – oddiel KV B2.
V prípade, že na faktúre budú položky s prenosom daňovej povinnosti s 5 % DPH a položky s inou sadzbou DPH (23 %, 19 % alebo 5 %), použijete typ dokladu Faktúra – Prenos daňovej povinnosti 5 % a iná sadzba.
