- tovar v sume 248,62 eur (suma s DPH), kde je uplatnená základná sadzba dane 23%,
- tovar v sume 155 eur, na ktorý sa uplatňuje tuzemský prenos daňovej povinnosti s 23% DPH.
Zaevidovanie došlej faktúry v záväzkoch
- Pridajte nový záväzok, vyplňte číslo, partnera a dátumy,
- Typ dokladu vyberte Faktúra – Prenos daňovej povinnosti a iná sadzba DPH.
- V Základe kliknite na „R“,
- vo formulári Rozpis sumy rozpíšte sumy pre konkrétne DPH. Sumu prenosu daňovej povinnosti doplňte do riadku pre N – sadzbu.
- Stĺpec PD vyberte Výdavok za zásoby, prípadne doplňte členenie a záväzok uložte.
- Vo formulári DPH sú doplnené riadky DPH pre „tuzemské samozdanenie“ 09/10 a 19B – oddiel KV B1 – Sadzba DPH – 23%.
- Položka s 23% DPH smeruje do riadku 19A – oddiel KV B2.
Mesačný platiteľ DPH dostal faktúru za tovar, kde sú uvedené nasledujúce položky:
- tovar v sume 248,62 eura (suma s DPH), kde je uplatnená základná sadzba dane 23%,
- tovar v sume 130,25 eur, na ktorý sa uplatňuje tuzemský prenos daňovej povinnosti a 19% DPH,
- tovar v sume 90,90 eura, na ktorý sa uplatňuje tuzemský prenos daňovej povinnosti a 5% DPH.
Faktúru zaevidujte s typom dokladu Faktúra – Prenos daňovej povinnosti – 5% a iná sadzba DPH a sumy doplňte v poli Základ cez „R“ – Rozpis sumy:
- sumu 248,62 eur doplňte do časti pre 23% DPH s rozpisom na Základ, DPH a Spolu,
- celú sumu prenosu daňovej povinnosti (pre tovar s 19% aj 5% DPH) vo výške 221,15 eur doplňte do riadku pre N – sadzbu.
- Vo formulári DPH sú doplnené riadky DPH pre „tuzemské samozdanenie“, ktoré sú nasmerované do oddielu KV B1 a nastavená je 5% DPH.
- Položka za nákup tovaru s 23% DPH smeruje do riadku 19A – oddiel KV B2.
Sumu „tuzemského samozdanenia“ je potrebné upraviť - rozdeliť pre príslušné sadzby DPH – 19% a 5%.
Obe položky s „tuzemským samozdanením“ otvorte cez Oprav a opravte sumu pre 5% DPH:
Následne v časti Zápis do DPH pridajte dve položky pre „tuzemské samozdanenie“ s 19% DPH.
Prvá položka:
- cez voľbu Pridaj doplňte prvý záznam, na ktorom vyberiete Riadok DPH - X09/X10 (Tovary a služby, pri ktorých príjemca platí daň podľa § 69 ods. 2 a 9 -12,nižšia daň) a Oddiel KV DPH – B1.
- v Rozpise sumy vyberte 19% DPH a doplňte sumu vo výške 130,25 eur (suma tovaru, na ktorý sa uplatňuje prenos daňovej povinnosti).
Druhá položka:
- pridajte druhý záznam a vyberte Riadok DPH - 18B (Daň z tovarov a služieb z EÚ a 3. štátov, pri ktorých príjemca platí daň podľa § 69 ods.2 - 4, 7 a 9 (§ 49 ods. 2 písm. b)), s možnosťou odpočítania dane, nižšia daň) – aOddiel KV – B1.
- V Rozpise sumy vyberte 19% DPH a doplňte sumu vo výške 130,25 eur (suma tovaru, na ktorý sa uplatňuje prenos daňovej povinnosti).
V zázname DPH sú doplnené položky pre „tuzemské samozdanenie“ s 5% aj 19% DPH, ktoré smerujú do Oddielu KV – B1 a tiež položka bez prenosu daňovej povinnosti smerujúca do Oddielu KV – B2.
V prípade, že na faktúre je aj položka za vratné obaly podľa § 22 ods. 3 zákona o DPH pri dodaní tovaru v zálohovaných obaloch sa do základu dane nezahŕňa záloha na zálohované obaly, ktoré sú dodané spolu s tovarom. Sumu položky v tomto prípade vyplňte v rozpise v časti pre 0 - sadzbu DPH.
V prípade použitia zníženej sadzby DPH – 19% a 5% programová kontrola zobrazí upozornenie. Uvedený spôsob evidovania je v tomto prípade v poriadku a hlášku považujte iba za informatívnu.
