V evidencii dlhodobého majetku evidujete osobný automobil. Automobil odpisujete rovnomerne. Daňový odpis za rok 2023 zaúčtujete do peňažného denníka vytvorením uzávierky dlhodobého majetku.
Uzávierka dlhodobého majetku
V programe vyberte Evidencie - Dlhodobý majetok:
- otvorte kartu majetku a na záložke Daňový odpisový plán si môžete pozrieť daňové odpisy po celú dobu odpisovania majetku,
- hodnota daňového odpisu je zobrazená v stĺpci Uplatnený daňový odpis.
- Majetok bol zakúpený v roku 2021, informácia o uplatnených daňových odpisoch je poznačená v stĺpci Uz (uzatvorené),
- ak sa rozhodnete, že za rok 2023 si nebudete uplatňovať daňový odpis, nastavte voľbu Neodpisovať v aktuálnom roku (2023).
- Na záložke Účtovný odpisový plán si môžete pozrieť hodnotu účtovných odpisov, ktoré sú vypočítavané mesačne,
- v prípade, že túto záložku nemáte zobrazenú, zapnite ju pomocou tlačidla Možnosti v spodnej časti formulára. Vyberte Ďalšie možnosti, nastavte voľbu Zobrazovať účtovný odpisový plán a formulár uložte,
- skontrolovanú kartu majetku uložte.
Ak majetok využívate aj na súkromné účely, vo vrchnej časti zapnite voľbu Majetok využívaný aj na osobnú potrebu a nastavte konkrétne percento, ktoré si uplatňujete.
Pri vozidle, ktorého vstupná cena je 48 000 eur a viac, je nastavená voľba Limitovaná vstupná cena os. automobilu, aby program vedel vykonať test základu dane.
Výpočet účtovných a daňových odpisov
V evidencii dlhodobého majetku zvoľte v spodnej časti formulára tlačidlo Zaúčtovať odpisy do PD:
- zobrazí sa formulár pre pridanie uzávierky dlhodobého majetku,
- ako prvú odporúčame pridať účtovnú uzávierku - za predpokladu, že vypočítavate účtovné odpisy,
- v poli Typ uzávierky zvoľte Účtovná a pridajte 12 účtovných uzávierok, nakoľko sa účtovné odpisy vypočítavajú mesačne,
- účtovnú uzávierku uložte.
- Tlačidlom Pridaj vytvorte poslednú daňovú uzávierku,
- v poli Typ uzávierky zvoľte Daňová a pridajte uzávierku za celý rok, nakoľko sa daňové odpisy vypočítavajú raz ročne,
- na záložke Zaúčtovanie odpisov nastavte voľbu Zaúčtovať odpisy do peňažného denníka.Zobrazí sa číslo interného dokladu, pod ktorým budú daňové odpisy zaúčtované v evidencii peňažného denníka,
- daňovú uzávierku uložte.
- Daňové odpisy sú zaúčtované aj do peňažného denníka do stĺpca Ostatné výdavky odpočítateľné od základu dane. Interný doklad je zaúčtovaný s dátumom 12.2023 ako uzávierkový doklad (označený zelenou farbou).
Uzávierku dlhodobého majetku môžete vytvoriť aj cez menu Firma/Uzávierky a koniec roka/Uzávierka dlhodobého majetku.
Viac informácií k ostatným koncoročným operáciám nájdete v e-booku: Uzávierka roka v jednoduchom účtovníctve. V e-booku nájdete nielen konkrétne kroky účtovnej závierky, ale aj praktické tipy a rady z praxe.
