Preddavok predstavuje v obchodnom styku platbu realizovanú vopred. Podľa § 19 ods. 4 zákona o DPH, ak je platba prijatá pred dodaním tovaru alebo služby, vzniká daňová povinnosť dňom prijatia platby. Príjemca platby má povinnosť vystaviť faktúru k prijatej plate do 15 dní odo dňa prijatia platby pred dodaním tovaru/služby alebo do konca kalendárneho mesiaca, v ktorom bola platba prijatá.
1. Odoslaná preddavková faktúra
Cez menu Fakturácia – Odoslané preddavkové faktúry vystavíme OPF a v účtovníctve zaevidujeme jej inkaso. Po prijatí platby na bankový účet máme povinnosť vystaviť do 15 dní alebo do konca kalendárneho mesiaca faktúru k prijatej platbe.
2. Faktúra k prijatej platbe (daňový doklad)
Vytvoríme ju cez menu Fakturácia – Odoslané faktúry. Pridáme len jednu položku s názvom napr. Faktúra k prijatej platbe (ako voľnú položku) v celkovej výške prijatého preddavku.
Do záložky Texty doplníme Úvodný text.
V záložke Prijaté preddavky vyberieme cez tlačidlo Pridaj z účtovníctva OPF (príp. BV alebo PD), z ktorej bude odpočítaný preddavok. O preddavku sme účtovali na účte 324.100.
Ak doklady neúčtujeme, hodnotu preddavku doplníme ručne do bunky Suma preddavku.
Voľbu Do faktúry prevziať položky necháme vypnutú (položka už bola pridaná ručne).
3. Konečná vyúčtovacia faktúra
Spolu s dodaním tovaru/služby vyhotovíme konečnú vyúčtovaciu faktúru s odpočtom vyfakturovaného preddavku. Môžeme ju vytvoriť ako kópiu z preddavkovej faktúry z dôvodu prenesenia všetkých položiek so správnou sadzbou DPH.
V záložke Vyfakturované preddavky postupne pridáme všetky odoslané faktúry, ktoré boli vyhotovené k prijatým platbám, a to pomocou voľby Pridaj z účtovníctva alebo Pridaj z fakturácie. Zabezpečíme tak odpočet vyfakturovaného preddavku.
Ak sme už položky pridali ručne alebo kópiou, tak voľbu Do faktúry prevziať položky vypneme.
V tlačových zostavách pre odoslané faktúry (okrem zostavy Faktúra do zahraničia) vidíme v dolnej časti prehľad všetkých vyfakturovaných preddavkov:
Pre evidovanie faktúr s preddavkom je možné využiť aj sprievodcu preddavkami. Nachádza sa vo Fakturácii – Odoslané faktúry (šípka pod voľbou Pridaj) prípadne priamo na faktúre v spodnej časti dokladu
Prijatý preddavok a dodanie v jednom zdaňovacom období (mesiac)
V prípade, ak vystavíme iba konečnú faktúru za dodanie tovaru/služby (napr. ak prijatý preddavok a dodanie T/S je v jednom mesiaci) v programe postupujeme nasledovne:
1. Vystavenie preddavkovej faktúry
V menu Fakturácia – Odoslané preddavkové faktúry vystavíme preddavkovú faktúru. V tlači sa takáto preddavková faktúra zobrazí bez rozpisu DPH v celkovej sume.
Po zápise do Evidencie účtovných dokladov (okruh OPF) je preddavková faktúra bez rozúčtovania, je len evidovaná. Hodnotu preddavku zaúčtujeme na účet 324.100 až zaevidovaním úhrady cez banku/pokladňu pomocou automatického účtovania 1 - PD/BV - Inkaso OF, DD.
V bunke uhradiť doklad uvedieme interné číslo OPF, ktorú uhrádzame.
2. Vystavenie konečnej vyúčtovacej faktúry
OF vystavíme v menu Fakturácia – Odoslané faktúry. Do faktúry pridáme všetky položky, ktoré zákazníkovi fakturujeme (môžeme ju vytvoriť kópiou z OPF).
Pokračujeme v záložke Prijaté preddavky, kde pomocou tlačidla Pridaj z účtovníctva pridáme zaplatenú OPF, ktorá sa bude odpočítavať.
Ak o OPF alebo úhrade neúčtujeme, tak hodnotu preddavku doplníme ručne do bunky Suma preddavku.
Voľbu Do faktúry prevziať položky necháme vypnutú (položka už bola pridaná ručne, došlo by k duplicite).
Odpočet preddavku sa následne zobrazí v tlačových zostavách. Ak je faktúra na rovnakú sumu, ako zaplatený preddavok, k úhrade zostane 0.
