Záväzky a pohľadávky

Poskytnutý preddavok, platiteľ DPH - došlá preddavková FA a konečná (vyúčtovacia) FA

Dodávateľ – platiteľ DPH vystavil v júli preddavkovú faktúru v sume 2 000 eur. Preddavkovú faktúru ste zaevidovali do evidencie záväzkov a ten istý mesiac uhradili cez bankový účet. Do konca mesiaca od prijatia platby bola dodaná celá suma dodávky aj s faktúrou – daňový doklad v sume 2 350 eur s DPH.

Zaevidovanie preddavkovej faktúry

  • V záväzkoch tlačidlom Pridaj vytvorte nový záväzok,
  • vyplňte partnera, dátumy a typ dokladu vyberte Preddavková faktúra,
  • % DPH je N a stĺpec PD vyberte konkrétny výdavok ovplyvňujúci základ dane v našom príklade Výdavok zásoby,
  • vyplnený záväzok uložte.

Úhrada preddavkovej faktúry v peňažnom denníku

  • v časti Banka zvoľte Výdavok, vyplňte dátum,
  • v poli Uhrádzaný doklad pomocou tlačidla s tromi bodkami vyberte preddavkovú faktúru a uhraďte ju na celú sumu.

Zaevidovanie došlej faktúry s odpočítaním preddavku

  • V evidencii záväzkov pridajte nový záväzok,
  • vyplňte číslo faktúry, partnera, dátumy a typ dokladu vyberte Faktúra – Tuzemsko,
  • vyplňte sumy s rozpisom na základ a DPH a stĺpec PD Výdavok za zásoby,
  • vyplnený záväzok uložte.
  • Suma faktúry je zaevidovaná aj do evidencie DPH – oddiel KV B2.

  • Keďže faktúra už bola čiastočne uhradená na základe preddavkovej faktúry v záložke Vyrovnanie pridajte úhradu ručne,
  • vyplňte dátum úhrady a typ vyrovnania vyberte Preddavok,
  • po doplnení úhrady záväzok uložte.

                                                                                                              

Preúčtovanie sumy DPH v peňažnom denníku

Tento krok je dôležitý z pohľadu dane z príjmov. Keďže pri úhrade preddavku bola celá suma tovaru vrátane DPH zaúčtovaná do stĺpca Výdavok za zásoby, sumu DPH je potrebné preúčtovať do výdavkov neovplyvňujúcich základ dane – stĺpec Zaplatená DPH.

  • V časti Interný doklad zvoľte Výdavok,
  • vyplňte dátum – podľa dátumu DVDP z faktúry a partnera,
  • stĺpec PD vyberte Výdavok za zásoby,
  • Základe kliknite na R (Rozpis) a doplňte sumy.
  • V časti pre 20% sadzbu DPH doplňte sumu zaplateného preddavku s rozpisom na základ a DPH a v N – sadzbe DPH doplňte rovnakú sumu, ale mínusom,
  • formulár uložte.

  • V poli Základ je uvedená suma mínusom a v poli DPH je tá istá suma s plusom,
  • v Zápis do voľbu DPH odznačte, a to z dôvodu, že suma DPH už bola uplatnená pri vystavení faktúry k prijatej platbe.

             

  • Interný doklad uložte,
  • zobrazenú otázku: Uložiť záznam? Suma je rovná 0. Ste si istý, že chcete takýto doklad uložiť? - potvrďte.