DPH

Prenos daňovej povinnosti, 23% a 19% sadzba DPH na jednom doklade

Slovenský platiteľ DPH obdržal dňa 15. 1. 2025 faktúru za materiál od slovenského platiteľa DPH v hodnote 900 eur s DPH. Časť materiálu je nakúpená s 23% sadzbou DPH, 19% sadzbou DPH a časť s prenosom daňovej povinnosti. Ako správne zaevidovať takúto faktúru?

 

 

Faktúru zaevidujeme v Evidencii účtovných dokladov do okruhu došlých faktúr pomocou automatického účtovania 27 DF - Tuz.samozdanenie - prenos DP § 69-zákl.sad.

V  rozpise DPH doplníme do riadku Základná DPH hodnotu tovaru s 23% sadzbou DPH. V riadku Znížená DPH doplníme hodnotu s 19% sadzbou DPH a do riadku Neobsahuje DPH sumu tovaru, pri ktorom sa uplatňuje prenos daňovej povinnosti. Program nám rozúčtuje faktúru, doplní typ sumy a oddiel KV DPH a nasmeruje do príslušných riadkov v daňovom priznaní k DPH.