Záväzky a pohľadávky

Prijatý preddavok a jeho vyúčtovanie

Zaúčtovanie prijatého preddavku, faktúry k prijatej platbe a vyúčtovacej faktúry za dodanie tovaru

Odberateľovi ste vystavili preddavkovú faktúru v sume 350 eur. Preddavková faktúra bola zaevidovaná do evidencie pohľadávok a úhrada prijatá na bankový účet. Do 15 dní, najneskôr do konca mesiaca je povinnosť vystaviť daňový doklad k prijatej platbe na sumu 350 eur. Ďalší mesiac odošlete odberateľovi tovar spolu s vyúčtovacou faktúrou, ktorej celková suma je 450 eur. 

Vystavenie preddavkovej faktúry

  • cez Obchod/Preddavkové faktúry pridajte nový doklad,
  • vyplňte partnera, dátumy. Typ dokladu je Preddavková faktúra.
  • Pridajte fakturovanú položku. % DPH ponechajte 20% a sumu zaevidujte s rozpisom na základ a DPH. Vyberte konkrétny stĺpec PD, v našom príklade Príjem za tovar.


Preddavkovú faktúru odporúčame vytvoriť v rovnakých sadzbách DPH, ako bude konečná faktúra. Vytlačená bude v celkovej sume bez DPH a do evidencie pohľadávok bude zaevidovaná v sadzbe DPH  N – Neobsahuje a v riadku DPH N – Nevstupuje do DPH.

Úhrada preddavkovej faktúry v peňažnom denníku

  • v časti Banka zvoľte Príjem, vyplňte dátum,
  • v poli Uhrádzaný doklad pomocou tlačidla s tromi bodkami vyberte preddavkovú faktúru a uhraďte ju na celú sumu.

V prípade, že neevidujete preddavkové faktúry v programe, celú sumu preddavku zaúčtujte do príjmov ovplyvňujúcich základ dane v N – sadzbe DPH.


Vystavenie faktúry k prijatej platbe

Na základe prijatej úhrady vystavte faktúru – daňový doklad k prijatej platbe.

  • v Obchod/Faktúry kliknite na šípku na tlačidle Kópia, zvoľte Kópia z preddavkovej faktúry a vyberte z evidencie preddavkovú faktúru,
  • zobrazenú otázku: Chcete tento doklad aj pridať medzi prepojené doklady? potvrďte.
  • V prípade potreby opravte dátumy vyhotovené, splatnosť a DVDP doplňte dátum, kedy bola prijatá platba preddavku.
  • Na záložke Texty v poli Záver doplňte informáciu o vyfakturovanom preddavku, napr. Zaplatený preddavok na základe PFA 30240001 zo dňa 15.05.2024,
  • na záložke Vyrovnanie je doplnená úhrada z preddavkovej faktúry.

  • Vo formulári Záznam DPH – Pridaj je doplnený Oddiel KV – A1,

Keďže pri úhrade preddavku celá suma tovaru vrátane DPH je zaúčtovaná v stĺpci Príjem za tovar, sumu DPH zo stĺpca Príjem za tovar preúčtujte do stĺpca Prijatá DPH.

Preúčtovanie sumy DPH v Peňažnom denníku

  • v časti Interný doklad zvoľte Príjem,
  • vyplňte dátum kedy bola platba pripísaná na účet a partnera,
  • stĺpec PD vyberte Príjem za tovar,
  • Základe kliknite na R (Rozpis), v Rozpise doplňte sumy.
  • V časti pre 20% sadzbu DPH doplňte do poľa Spolu sumu preddavkovej faktúry s rozpisom na základ a DPH a v časti so sadzbou DPH – N doplňte do poľa Spolu sumu preddavkovej faktúry s mínusom,
  • formulár uložte.
  • V poli Základ je uvedená suma s mínusom a v poli DPH je tá istá suma s plusom,
  • Zápis do voľbu DPH odznačte, a to z dôvodu, že suma DPH už bola uplatnená pri vystavení faktúry k prijatej platbe,
  • interný doklad uložte a zobrazenú otázku Uložiť záznam? Suma je rovná 0. Ste si istý, že chcete takýto doklad uložiť? potvrďte.

Vystavenie vyúčtovacej faktúry

Suma vyúčtovacej faktúry je vyššia, ako suma preddavkovej faktúry.

  • v Obchod/Faktúry vytvorte Kópiu z faktúry k prijatej platbe,
  • upravte sumu pôvodnej položky, prípadne doplňte novú položku,
  • vyfakturovaný preddavok zadajte ako ďalšiu položku mínusovou sumou, napr. Vyfakturovaný preddavok alebo Vyfakturovaný preddavok zo dňa 15.05.2024,
  • zobrazenú otázku o zápornej cene potvrďte.
  • Na záložke Texty v poli Záver doplňte informáciu o vyfakturovanom preddavku, napr. Vyfakturovaný preddavok z prijatej platby zo dňa 15.05.2024.
  • Vo formulári Záznam DPH - Pridaj je doplnený Oddiel KV - A1.

Úhrada vyúčtovacej faktúry v peňažnom denníku

  • v časti Banka zvoľte Príjem, vyplňte dátum,
  • v poli Uhrádzaný doklad pomocou tlačidla s tromi bodkami vyberte vyúčtovaciu faktúru a uhraďte.