Záväzky a pohľadávky

Prijatý preddavok a prenos daňovej povinnosti §69

Podnikateľ platiteľ DPH prijal preddavok v sume 12 500 eur na realizáciu stavebných prác pre firmu platiteľa DPH. K prijatému preddavku vystavil faktúru k prijatej platbe, na ktorej uviedol slovnú informáciu „prenesenie daňovej povinnosti“. Po ukončení prác vystavil vyúčtovaciu faktúru v sume 30 500 eur.

Vystavenie a úhrada preddavkovej faktúry

  • Cez Obchod/Preddavkové faktúry pridajte novú preddavkovú faktúru,
  • vyplňte základné údaje o odberateľovi a dátumy,
  • v časti Typ dokladu je prednastavené Preddavková faktúra,
  • na záložke Položky pridajte fakturovanú položku. V poli % DPH vyberte 0 %, doplňte sumu a riadok DPH predvoľte O.

Preddavkovú faktúru odporúčame vytvoriť v rovnakých sadzbách DPH, ako bude konečná faktúra. Na tlačovej zostave preddavkovej faktúry nebude sadzba DPH uvedená. Do evidencie pohľadávok bude preddavková faktúra zaevidovaná v sadzbe DPH N – Neobsahuje a v riadku DPH N – Nevstupuje do DPH.

Rovnako odporúčame vybrať konkrétny stĺpec peňažného denníka, do ktorého má suma smerovať.

  • Po prijatí preddavku v peňažnom denníku zaúčtujte úhradu v časti Banka – Príjem.

Vystavenie faktúry k prijatej platbe

  • V Obchod/Faktúry v zozname faktúr kliknite na šípku na tlačidle Kópia,
  • zvoľte Kópia z preddavkovej faktúry a z evidencie vyberte preddavkovú faktúru,
  • zobrazenú hlášku: „Chcete tento doklad aj pridať medzi prepojené doklady?“ potvrďte. Údaje z preddavkovej faktúry sa doplnia do faktúry. V prípade potreby opravte dátumy a DVDP doplňte dátum, kedy bola prijatá suma preddavku.
  • Typ dokladu zvoľte Faktúra/Tuzemský prenos daňovej povinnosti - §69.
  • Povinnou náležitosťou faktúry je slovná informácia o prenose daňovej povinnosti, ktorú doplňte v záložke Texty spolu s informáciou o uhradenom preddavku.
  • V záložke Vyrovnanie sa automaticky doplní úhrada z preddavkovej faktúry.


  • Vystavená faktúra s prenosom daňovej povinnosti sa v daňovom priznaní DPH neuvádza, vstupuje len do KV DPH.

Vystavenie a úhrada vyúčtovacej faktúry

  • cez Obchod/Faktúry vytvorte vyúčtovaciu faktúru kópiou z faktúry k prijatej platbe,
  • údaje z faktúry k prijatej platbe sa automaticky doplnia do faktúry,
  • upravte sumu pôvodnej položky na celkovú fakturovanú sumu 30 500 eur alebo pridajte novú položku,
  • vyfakturovaný preddavok vo výške 12 500 eur zadajte ako ďalšiu položku mínusovou sumou a zobrazenú otázku o zápornej cene potvrďte.

  • Na záložke Texty doplňte povinnú slovnú informáciu o prenose daňovej povinnosti a informáciu o vyfakturovanom preddavku.
  • Suma na doplatenie z vyúčtovacej faktúry bude smerovať do oddielu kontrolného výkazu A2.
  • Úhradu vyúčtovacej faktúry zaevidujte v peňažnom denníku v časti Banka s nadväznosťou na vystavenú faktúru.