Podnikateľ platiteľ DPH prijal preddavok v sume 12 500 eur na realizáciu stavebných prác pre firmu platiteľa DPH. K prijatému preddavku vystavil faktúru k prijatej platbe, na ktorej uviedol slovnú informáciu „prenesenie daňovej povinnosti“. Po ukončení prác vystavil vyúčtovaciu faktúru v sume 30 500 eur.
Vystavenie a úhrada preddavkovej faktúry
- Cez Obchod/Preddavkové faktúry pridajte novú preddavkovú faktúru,
- vyplňte základné údaje o odberateľovi a dátumy,
- v časti Typ dokladu je prednastavené Preddavková faktúra,
- na záložke Položky pridajte fakturovanú položku. V poli % DPH vyberte 0 %, doplňte sumu a riadok DPH predvoľte O.
Preddavkovú faktúru odporúčame vytvoriť v rovnakých sadzbách DPH, ako bude konečná faktúra. Na tlačovej zostave preddavkovej faktúry nebude sadzba DPH uvedená. Do evidencie pohľadávok bude preddavková faktúra zaevidovaná v sadzbe DPH N – Neobsahuje a v riadku DPH N – Nevstupuje do DPH.
Rovnako odporúčame vybrať konkrétny stĺpec peňažného denníka, do ktorého má suma smerovať.
- Po prijatí preddavku v peňažnom denníku zaúčtujte úhradu v časti Banka – Príjem.
Vystavenie faktúry k prijatej platbe
- V Obchod/Faktúry v zozname faktúr kliknite na šípku na tlačidle Kópia,
- zvoľte Kópia z preddavkovej faktúry a z evidencie vyberte preddavkovú faktúru,
- zobrazenú hlášku: „Chcete tento doklad aj pridať medzi prepojené doklady?“ potvrďte. Údaje z preddavkovej faktúry sa doplnia do faktúry. V prípade potreby opravte dátumy a DVDP doplňte dátum, kedy bola prijatá suma preddavku.
- Typ dokladu zvoľte Faktúra/Tuzemský prenos daňovej povinnosti - §69.
- Povinnou náležitosťou faktúry je slovná informácia o prenose daňovej povinnosti, ktorú doplňte v záložke Texty spolu s informáciou o uhradenom preddavku.
- V záložke Vyrovnanie sa automaticky doplní úhrada z preddavkovej faktúry.
- Vystavená faktúra s prenosom daňovej povinnosti sa v daňovom priznaní DPH neuvádza, vstupuje len do KV DPH.
Vystavenie a úhrada vyúčtovacej faktúry
- cez Obchod/Faktúry vytvorte vyúčtovaciu faktúru kópiou z faktúry k prijatej platbe,
- údaje z faktúry k prijatej platbe sa automaticky doplnia do faktúry,
- upravte sumu pôvodnej položky na celkovú fakturovanú sumu 30 500 eur alebo pridajte novú položku,
- vyfakturovaný preddavok vo výške 12 500 eur zadajte ako ďalšiu položku mínusovou sumou a zobrazenú otázku o zápornej cene potvrďte.
- Na záložke Texty doplňte povinnú slovnú informáciu o prenose daňovej povinnosti a informáciu o vyfakturovanom preddavku.
- Suma na doplatenie z vyúčtovacej faktúry bude smerovať do oddielu kontrolného výkazu A2.
- Úhradu vyúčtovacej faktúry zaevidujte v peňažnom denníku v časti Banka s nadväznosťou na vystavenú faktúru.
