Celkový prehľad o pohybe preddavkov na daň podľa generovaných prevodných príkazov za jednotlivé mesiace nájdete v dokumente Rekapitulácia uhradenej dane. Tento report slúži na kontrolu skutočne odvedenej dane. Zohľadňuje aj vysporiadanie výsledkov ročného zúčtovania dane, zrážky oprava dane za predch. obdobia a sumy vyplatenej na daňovom bonuse na dieťa a zaplatených úrokoch.
Dokument nájdete cez Tlač – Tlač – Odvod dane – Rekapitulácia dane a daňového bonusu – Rekapitulácia uhradenej dane. V stĺpci uhradiť má byť v každom mesiaci nula, ak je tam kladné alebo záporné číslo, nesedí suma preddavkovej dane na úhradu v prevodnom príkaze s odvodovou povinnosťou.
Stĺpce v dokumente:
- zrazená– preddavky na daň z vygenerovaných výplat,
- povinnosť– suma zo stĺpca zrazená +/- výsledok z RZD, Oprava dane a DB,
- upravená– suma zo stĺpca odv. povinnosť +/- prípadné preplatky a nedoplatky z predchádzajúcich mesiacov,
- uhradená– tento údaj je prevzatý z prevodných príkazov, druh účtu daň. úrad – preddavok. Ak sa v niektorom riadku nachádza ! (výkričník), znamená to, že v danom mesiaci nebol vygenerovaný prevodný príkaz na úhradu preddavkov na daň,
- požiadaná/vrátená – uvádza sa suma preplatku preddavkovej dane, o ktorý zamestnávateľ požiadal príslušný daňový úrad. V tomto prípade je potrebné vygenerovať prevodný príkaz Vrátenie preplatku preddavkovej dane. Od okamihu, ako je vygenerovaný tento prevodný príkaz, program už nebude rozpúšťať tento preplatok od odv. povinnosti v nasledujúcich mesiacoch. V Prehľade o zraz. preddavkoch sa tento údaj nezobrazí. Ak daňový úrad vráti organizácii preplatok, tak je potrebné vstúpiť do vygenerovaného prevodného príkazu vrátenie pred. dane a doplniť dátum Uhradené.
- uhradiť – je výsledná hodnota. Ak je výsledná hodnota záporná, ide o preplatok, naopak ak je tu uvedená čiastka s kladnou hodnotou, vtedy má zamestnávateľ nedoplatok. V prípade, že sa v tomto stĺpci nachádza nula, znamená to, že preddavková daň za daný mesiac je vysporiadaná.
Oprava dane za predchádzajúce obdobia
Od verzie 24.70 pribudla v programe Olymp nová zrážka „Oprava dane za predchádzajúce obdobia", ktorá slúži na opravu zrazených a odvedených preddavkov na daň (dane) za predchádzajúce zdaňovacie obdobia. Mínusom sa uvádza daňový preplatok, plusom daňový nedoplatok.
V decembri 2024 zamestnancovi zamestnávateľ zrazil nedoplatok dane za predchádzajúce zdaňovacie obdobie vo výške 300 eur. Akým spôsobom zamestnávateľ tento nedoplatok vysporiada a ako sa zaevidovanie nedoplatku prejaví na dokumente Rekapitulácia uhradenej dane?
Sumy zo zrážok oprava dane za predch. obdobia sa uvádzajú v dokumente Rekapitulácia uhradenej dane v samostatnej časti Oprava dane so stĺpcami:
- celková – sumy zo zrážok oprava dane za predch. obdobia z vygenerovaných výplat (plusom nedoplatok, mínusom preplatok),
- požiadať – vyplní sa len v prípade preplatku ako záporná suma, ktorá sa nemohla v danom mesiaci vysporiadať. O túto čiastku (ak nebola protredníctvom prevodných príkazov požiadaná) bude program v ďalších mesiacoch automaticky upravovať odvodovú povinnosť.
- požiadané – vyplní sa len v prípade, ak sa zamestnávateľ rozhodne požiadať správcu dane o vrátenie preplatku vygenerovaním prevodného príkazu Vrátenie dane za predch. obdobia.
V dokumente Rekapitulácia uhradenej dane sa v decembri 2024 najskôr k zrazenej preddavkovej dani v sume 1 969,81 eura pripočítal nedoplatok 300 eur z opravy dane za pred. obdobie, odpočítala sa suma vyplateného daňového bonusu vo výške 560 eur a výsledná suma 1 709,81 eura sa uviedla do stĺpca odv. povinnosť.
Informácie v dokumente sú spracované k právnemu stavu platnému ku dňu jeho publikácie. 09.01.2025