Ak v roku 2025 vystavujete alebo evidujete prijaté/odoslané opravné doklady (dobropisy/ťarchopisy), ktoré sa týkajú dodávok tovaru alebo služieb realizovaných ešte v roku 2024, tak takéto opravné doklady budú zdaňované pôvodnými sadzbami DPH platnými do 31.12.2024. resp. sadzbou DPH, ktorou bola zdanená pôvodná dodávka, ku ktorej sa opravný doklad vzťahuje.
Takéto opravné doklady budú vstupovať do KV DPH v roku 2025 do odd. C.1 a C.2 so starými sadzbami DPH (resp. 20 %, 10 %, príp. 5 %).
1. Vystavenie odoslaného dobropisu
- Cez Obchod – Faktúry vytvorte nový doklad,
- Typ dokladu vyberte Dobropis – Tuzemsko,
- sadzbu DPH platnú do 31.12.2024 nastavte cez tlačidlo Zaokrúhľovanie a DPH, kde vyberte Sadzby DPH nastaviť podľa platnosti od 01.01.2023 do 31.12.2024.
- Pridáte fakturovanú položku, kde je doplnená 20 % DPH. Predajnú jednotkovú cenu uveďte mínusom.
- V evidencii DPH je doplnený Oddiel KV – C1 a sadzba DPH, platná do 31.12.2024.
- V poli č. pôvodného dokladu uveďte číslo faktúry, ku ktorej je dobropis vystavený.
2. Vystavenie odoslaného ťarchopisu
- Cez Obchod – Faktúry vytvorte nový doklad,
- Typ dokladu vyberte Ťarchopis – Tuzemsko,
- sadzbu DPH platnú do 31.12.2024 nastavte cez tlačidlo Zaokrúhľovanie a DPH, kde vyberte Sadzby DPH nastaviť podľa platnosti od 01.01.2023 do 31.12.2024.
- Pridajte fakturovanú položku, kde je doplnená 20 % DPH. Predajnú jednotkovú cenu uveďte kladnou sumou.
- V evidencii DPH je doplnený Oddiel KV – C1 a sadzba DPH, platná do 31.12.2024.
- V poli č. pôvodného dokladu uveďte číslo faktúry, ku ktorej je ťarchopis vystavený.
3. Evidovanie došlého dobropisu
- Cez Evidencia – Záväzky pridajte nový záväzok,
- Typ dokladu vyberte Dobropis – Tuzemsko,
- sadzbu DPH platnú do 31.12.2024 nastavte cez Možnosti – Nastavenie DPH, kde vyberte Sadzby DPH nastaviť podľa platnosti od 01.01.2023 do 31.12.2024.
- Vo formulári je doplnená 20 % DPH a sumu doplňte mínusom.
- V evidencii DPH je doplnený Oddiel KV – C2 a sadzba DPH, platná do 31.12.2024.
- V poli č. pôvodného dokladu doplňte číslo faktúry, ku ktorej bol dobropis vystavený.
4. Evidovanie došlého ťarchopisu
- Cez Evidencia – Záväzky pridajte nový záväzok,
- Typ dokladu vyberte Ťarchopis – Tuzemsko.
- sadzbu DPH platnú do 31.12.2024 nastavte cez Možnosti – Nastavenie DPH, kde vyberte Sadzby DPH nastaviť podľa platnosti od 01.01.2023 do 31.12.2024.
- Vo formulári je doplnená 20 % DPH, doplňte kladnú sumu.
- V evidencii DPH je doplnený Oddiel KV – C2 a sadzba DPH, platná do 31.12.2024.
- V poli č. pôvodného dokladu doplňte číslo faktúry, ku ktorej bol ťarchopis vystavený.
V prípade, že vystavujete doklad, na ktorom sú položky v pôvodných sadzbách DPH platných do 31.12.2024 a zároveň aj položky s novými sadzbami DPH platnými od 1.1.2025, uvedené nie je možné zadať na jednom doklade. V tomto prípade vystavte dva doklady - pre každú legislatívnu sadu DPH zvlášť.
Rovnaký postup platí aj v prípade došlých dokladov, na ktorých sú položky s pôvodnou DPH (do 31.12.2024) a zároveň položky, na ktoré sa uplatňuje nová sadzba DPH (od 1.1.2025), uvedené zaevidujte v evidencii záväzkov dvoma samostatnými dokladmi.
