Daňovník – platiteľ DPH uhradil parkovné pomocou SMS. Parkovanie využil za účelom podnikania, čo daňovník vie preukázať aj inými podpornými dokumentami. Na parkovacom lístku je uvedená suma za parkovné vo výške 6 eur s rozpisom na základ a DPH.
Telefónny operátor vystavil a zaslal faktúru, kde sú uvedené mesačné poplatky za mobilné služby v sume 81,74 eur s rozpisom na základ a DPH. V časti Iné platby je vyfakturovaná suma za parkovné vo výške 6 eur a táto suma DPH neobsahuje. Celková suma faktúry, vrátane parkovného je 87,74 eur.
Evidovanie parkovacieho lístku
- V peňažnom denníku v časti Interný doklad zvoľte Výdavok,
- vyplňte dátum a partnera,
- stĺpec PD vyberte Iný výdavok neovplyvňujúci základ dane,
- v poli % DPH je 23 % a vyplňte sumy s rozpisom na základ a DPH,
- vyplnený formulár uložte.
- Vo formulári evidencie DPH Záznam DPH – Pridaj je automaticky doplnený oddiel KV – B3.
Zaevidovanie došlej faktúry za telefón
- Pridajte nový záväzok, vyplňte externé číslo, partnera a dátumy,
- typ dokladu vyberte Faktúra – Tuzemsko a vyplňte predmet fakturácie,
- v poli Základ kliknite na tlačidlo R – vo formulári Rozpis sumy zaevidujte sumu 81,74 eur (suma za mobilné služby) do riadku pre 23 % DPH s rozpisom na základ a DPH. Zvyšnú sumu 6 eur (SMS za parkovné) zaevidujte do riadku N – neobsahuje DPH.
- Na záložke Zápis do v poli Stĺpec PD kliknite na tlačidlo R,
- vo formulári Rozpis – Interné rozúčtovanie je celá suma základu zaúčtovaná do jedného stĺpca PD. Kliknite na tlačidlo Oprav:
- v poli Základ opravte sumu na 66,46 eur. Stĺpec PD vyberte Výdavok za služby a doplňte členenie,
- kliknite na Pridaj. V poli Základ doplňte sumu 4,88 eur - suma základu za parkovné. Stĺpec PD vyberte Výdavok za služby a vyplňte členenie,
- kliknite na Pridaj. V poli Základ doplňte sumu 1,12 eur - suma DPH za parkovné. Stĺpec PD vyberte Iný výdavok neovplyvňujúci základ dane prípadne vyplňte členenie.
- Vo formulári evidencie DPH Záznam DPH – Pridaj je automaticky doplnený oddiel KV – B2,
Úhrada záväzku v evidencii peňažného denníka
- v časti Banka zvoľte Výdavok,
- vyplňte dátumy,
- v poli Uhrádzaný doklad tlačidlom s tromi bodkami vstúpte do záväzkov a uhraďte zaevidovanú došlú faktúru.
- V poli Stĺpec PD a % DPH je automaticky doplnený rozpis stĺpcov peňažného denníka a rovnako aj suma DPH, podľa nastavení pri evidovaní záväzku.
